A.本科目用于核算和反映中信銀行在辦理業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的臨時(shí)性暫收款項(xiàng)或應(yīng)付款項(xiàng)情況
B.發(fā)生應(yīng)付或暫收款項(xiàng)時(shí)，借記“現(xiàn)金”、“單位活期存款”等科目，貸記本科目
C.實(shí)際支付或轉(zhuǎn)銷時(shí)，借記本科目，貸記“單位活期存款”、“現(xiàn)金”等科目
D.本科目屬負(fù)債類科目，按內(nèi)部賬核算，余額反映在貸方