A公司是－家零售商，正在編制12月份的預(yù)算，有關(guān)資料如下。
(1)預(yù)計(jì)今年11月30日的資產(chǎn)負(fù)債表如下：
單位：萬(wàn)元

(2)銷售收入預(yù)計(jì)：今年11月200萬(wàn)元，12月220萬(wàn)元；明年1月230萬(wàn)元。 
(3)銷售收現(xiàn)預(yù)計(jì)：銷售當(dāng)月收回60％，次月收回38％，其余2％無(wú)法收回(壞賬)。 
(4)采購(gòu)付現(xiàn)預(yù)計(jì)：銷售商品的80％在前－個(gè)月購(gòu)入，銷售商品的20％在當(dāng)月購(gòu)入；所購(gòu)商品的進(jìn)貨款項(xiàng)，在購(gòu)買的次月支付。 
(5)預(yù)計(jì)12月份購(gòu)置固定資產(chǎn)需支付60萬(wàn)元；全年折舊費(fèi)216萬(wàn)元；除折舊外的其他管理費(fèi)用均須用現(xiàn)金支付，預(yù)計(jì)12月份為26．5萬(wàn)元；12月末歸還－年前借人的到期借款120萬(wàn)元。 
(6)預(yù)計(jì)銷售成本率75％。 
(7)預(yù)計(jì)銀行借款年利率10％，還款時(shí)支付利息。 
(8)企業(yè)最低現(xiàn)金余額5萬(wàn)元；預(yù)計(jì)現(xiàn)金余額不足5萬(wàn)元時(shí)．在每月月初從銀行借入，借款金額是1萬(wàn)元的整數(shù)倍。 
(9)假設(shè)公司按月計(jì)提應(yīng)計(jì)利息和壞賬準(zhǔn)備。 
要求計(jì)算下列各項(xiàng)的12月份預(yù)算金額： 
(1)銷售收回的現(xiàn)金、進(jìn)貨支付的現(xiàn)金、本月新借人的銀行借款； 
(2)貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨的期末余額； 
(3)稅前利潤(rùn)。

C企業(yè)2012年有關(guān)預(yù)算資料如下：
(1)該企業(yè)2～7月份的銷售收入分別為300000元、400000元、500000元、600000元、700000元和800000元。每月的銷售收入中，當(dāng)月收到現(xiàn)金60％，下月收到現(xiàn)金30％，下下月收到現(xiàn)金10％。
(2)各月直接材料采購(gòu)金額按下－個(gè)月銷售收入的60％計(jì)算。所購(gòu)材料款于當(dāng)月支付現(xiàn)金50％，下月支付現(xiàn)金50％。
(3)該企業(yè)4～6月份的制造費(fèi)用分別為40000元、45000元和70000元，其中包括非付現(xiàn)費(fèi)用每月10000元。4～6月份的銷售費(fèi)用分別為25000元、30000元和35000元，每月的非付現(xiàn)銷售費(fèi)用均為5000元。4～6月份的管理費(fèi)用均為50000元，其中非付現(xiàn)費(fèi)用每月為20000元。
(4)該企業(yè)4月份購(gòu)置固定資產(chǎn)，需要現(xiàn)金15000元。
(5)該企業(yè)在現(xiàn)金不足時(shí)，向銀行借款(借款為1000元的倍數(shù))；在現(xiàn)金有多余時(shí)，歸還銀行借款(還款也為1000元的倍數(shù))。借款在期初，還款在期末，借款年利率為12％，每季末支付利息。
(6)該企業(yè)月末現(xiàn)金余額范圍為6000～7000元。其他資料見(jiàn)下表：(為簡(jiǎn)化計(jì)算，本題不考慮增值稅)
2012年4～6月份現(xiàn)金預(yù)算單位：元

續(xù)表

要求：根據(jù)以上資料，完成C企業(yè)2012年4～6月份現(xiàn)金預(yù)算的編制工作。