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【案例分析題】案例北京時代華通機電有限公司買賣合同的分析【案例背景】2011年3月2日,北京時代華通機電有限公司(以下簡稱機電公司)與北京興達澤設備公司(以下簡稱設備公司)簽訂了一份100萬元的展覽設備買賣合同。該合同約定:機電公司于3月3日向設備公司支付15萬元作為定金;設備公司于3月10日交付設備;機電公司于設備公司交付展覽設備之日起3日內付清貨款;任何一方違約,應當依照合同金額的20%向守約方支付違約金。3月3日,機電公司向設備公司支付了15萬元的定金。3月10日,設備公司未向機電公司交付設備,經(jīng)機電公司催告后至3月15日,設備公司仍未交貨,機電公司遂于3月18日另行購買了設備,并通知設備公司解除合同,要求設備公司雙倍返還定金30萬元,同時支付違約金20萬元。設備公司收到機電公司通知后未就解除合同提出異議,但不同意機電公司提出的雙倍返還定金和支付違約金的要求。2011年5月1日,機電公司為更新改造生產(chǎn)設備向北京銀行貸款1500萬元,借款期限為1年,機電公司以自己的一套流水線提供抵押,另外,由北京誠信佳擔保有限公司(以下簡稱擔保公司)為機電公司的貸款提供保證,擔保公司與北京銀行簽訂保證合同,但未明確約定保證的形式。雙方約定的保證期間為“擔保公司承擔保證責任,直至機電公司的本息還清時為止”。2012年5月1日,機電公司無法清償上述北京銀行的貸款,北京銀行向擔保公司要求清償,擔保公司要求先就機電公司提供的流水線拍賣價款清償,不足的部分再由自己承擔。經(jīng)查,機電公司與北京銀行訂立的抵押合同和擔保公司與北京銀行訂立的保證合同中,均未約定各自的擔保份額和責任承擔順序?!景咐蟆浚?)判斷機電公司解除合同的主張是否符合《合同法》的規(guī)定,簡要說明理由。(2)判斷機電公司要求設備公司雙倍返還定金30萬元,同時支付違約金20萬元是否符合《合同法》的規(guī)定,簡要說明理由。(3)擔保公司為機電公司的借款提供保證的形式是什么,簡要說明理由。(4)擔保公司的保證期間應如何界定,簡要說明理由。(5)判斷擔保公司提出先就機電公司提供的抵押物清償,不足的部分再由自己承擔的說法是否符合《物權法》的規(guī)定,簡要說明理由。

答案: (1)機電公司解除合同的主張符合規(guī)定。根據(jù)《合同法》的規(guī)定,當事人一方延遲履行主要債務,經(jīng)催告后在合理期限內仍未履行的,...
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【案例分析題】案例先導貿易有限公司破產(chǎn)案件的分析【案例背景】張某、李某、王某三位自然人出資設立先導貿易有限公司(以下簡稱貿易公司),貿易公司因經(jīng)營管理不善,長期虧損,不能清償?shù)狡趥鶆眨撡Q易公司于2010年7月16日向人民法院提出破產(chǎn)申請。人民法院2010年7月20日裁定受理此案,并于7月22日將裁定結果書面通知該廠,同時指定甲會計師事務所為管理人。人民法院于2010年8月1日時通知了所有已知債權人,并進行了公告,確定的債權申報期限為2010年8月1日~2010年9月15日。甲會計師事務所接管該企業(yè)后,在9月25日召開的第一次債權人會議上,管理人將該廠的財產(chǎn)、債務等情況匯報如下。(1)2010年7月1日與乙企業(yè)簽訂一份買賣合同,按照合同約定,乙企業(yè)應先向貿易公司發(fā)出100萬元的貨物,發(fā)貨后10日內由貿易公司付款,管理人決定繼續(xù)履行該合同,介于貿易公司臨近破產(chǎn)的事實,乙企業(yè)要求管理人提供一定的擔保后才予以發(fā)貨,管理人向其出具了某擔保公司的擔保函件,保證到期支付款項后合同遂繼續(xù)履行。該貨物收回后,變現(xiàn)價款為150萬元。(2)2010年7月5日與丙服裝廠簽訂了一份加工承攬合同,按照合同約定,貿易公司向丙廠提供一批牛仔布,由丙廠為其加工牛仔褲,約定的違約金為10萬元,管理人決定解除該合同,解除該合同給丙廠造成了10萬元的損失,該批牛仔布由管理人組織全部運回后變現(xiàn),變現(xiàn)價值為132萬元。(3)2010年6月,貿易公司因有逃避100萬元納稅的行為,其庫房的一批價值為120萬元的貨物被當?shù)刂鞴芏悇諜C關依法采取了稅收保全措施,予以扣押。(4)貿易公司為購置辦公樓于2009年5月向工商銀行信用貸款1200萬元,借款期限為1年,由丁公司為其借款提供連帶責任保證,2010年5月,貿易公司不能清償工商銀行的貸款,人民法院受理了貿易公司的破產(chǎn)案件后,工商銀行向管理人申報了全部債權,同時,丁公司也以自己將來的求償權申報了債權。(5)管理人發(fā)現(xiàn)貿易公司于2009年11月1日無償轉讓150萬元的財產(chǎn),遂向人民法院申請予以撤銷、追回財產(chǎn),并于2010年10月1日將該財產(chǎn)全部追回。除以上事項外,管理人清查的其他財產(chǎn)和負債情況如下。1.變現(xiàn)財產(chǎn)(1)貿易公司以上用工商銀行貸款購置的辦公樓變現(xiàn)價值為1500萬元,其中用于對所欠招商銀行1000萬元貸款的抵押擔保,已經(jīng)辦理了抵押登記,該貸款尚未清償。(2)庫存商品變現(xiàn)價值500萬元。(3)租用某公司復印機一臺,價值5000元(不含被扣押部分)。2.負債(1)欠供應商貨款共計1530萬元,其中欠A企業(yè)630萬元。(2)欠發(fā)職工工資和社會保險費用共200萬元。(3)破產(chǎn)案件的受理費、文件送達費、律師費等費用15萬元;需要支付甲會計師事務所報酬30萬元;受無因管理而需支付的費用12萬元。(4)管理人執(zhí)行職務時,貿易公司的庫房貨物堆積不合理而倒塌,砸中其中一位工作人員造成其人身傷害,需要支付的醫(yī)藥費等相關費用為20萬元。【案例要求】(1)判斷人民法院裁定受理該破產(chǎn)案件的時間、裁定送達的時間以及通知債權人和公告的時間是否符合規(guī)定,簡要說明理由。(2)判斷人民法院確定的債權申報期限是否符合規(guī)定,簡要說明理由。(3)判斷第一次債權人會議的召開時間是否符合規(guī)定,簡要說明理由。(4)判斷乙企業(yè)是否有權要求管理人提供擔保,簡要說明理由。(5)管理人決定解除與丙服裝廠的合同后,對于造成的違約金和損失應如何處理,簡要說明理由。(6)人民法院受理了貿易公司的破產(chǎn)案件后,稅務機關扣押的該批貨物應如何處理,簡要說明理由。(7)判斷工商銀行和丁公司共同申報債權的方式是否符合規(guī)定,簡要說明理由。(8)對于貿易公司無償轉讓的150萬元財產(chǎn),判斷管理人的做法是否符合規(guī)定,簡要說明理由。(9)計算破產(chǎn)企業(yè)的破產(chǎn)費用的數(shù)額為多少。共益?zhèn)鶆盏臄?shù)額為多少。(10)請說明貿易公司財產(chǎn)的清償順序。(11)計算A企業(yè)可以獲得的清償額為多少。(小數(shù)點后保留兩位)

答案: (1)人民法院裁定受理該破產(chǎn)案件的時間、受理裁定送達的時間以及通知債權人和公告的時間均符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,債務人提出破產(chǎn)...
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【案例分析題】

案例北京意暢電力控股公司發(fā)行可轉換公司債券的分析
【案例背景】
北京意暢電力控股公司(以下簡稱電力公司)于2004年3月8日由四家能源公司共同以發(fā)起設立方式成立。電力公司成立時的股本總額為人民幣30000萬元(每股面值為人民幣1元,下同)。2007年8月8日電力公司獲準發(fā)行10000萬股社會公眾股,并于8月31日上市;此次發(fā)行完畢后,股本總額增至人民幣40000萬元,公司在2012年1月決定發(fā)行可轉換債券,電力公司向中國證監(jiān)會提出公開發(fā)行債券的申請,相關資料如下:
(1)


(2)本次發(fā)行可轉換公司債券共50000萬元。每張面值100元,期限是8年,利率為10%。
(3)電力公司在2010年1月曾發(fā)行1年期債券5000萬元,2年期債券5000萬元,公司發(fā)行可轉債時已將到期債券全部清償。已知電力公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額為140000萬元。
(4)本次發(fā)行的可轉換公司債券計劃自發(fā)行結束之日起5個月后可以由股東行使轉股權。在證監(jiān)會的指導下,公司經(jīng)過一系列的改正,可轉換債券成功發(fā)行。在2012年10月,由于公司的運營狀況良好,股東收益頗豐,股東大會決定可轉換債券持有者可以將可轉換債券轉為股票,并對轉股價格修正方案進行表決。出席會議的股東所占股份為30000萬元,同意進行債轉股的股東為20000萬元,其中包括持有可轉換債券的股東10000萬元。
【案例要求】
(1)判斷電力公司的凈資產(chǎn)收益率是否符合中國證監(jiān)會對發(fā)行可轉債的規(guī)定,簡要說明理由。
(2)簡述可轉換債券持有人的權利保護措施。
(3)簡要說明可轉換債券的期限、面值、利率是否符合規(guī)定。
(4)簡要說明前次發(fā)行的未到期的債券是否構成本次發(fā)行可轉債的障礙。
(5)判斷公司最近3個會計年度的可分配利潤是否符合發(fā)行可轉債的要求,簡要說明理由。
(6)判斷擬定的轉股期限是否符合規(guī)定,簡要說明理由。
(7)判斷轉股價格修正方案能否通過表決,簡要說明理由。
(8)簡述如果公司要申請公司債券上市交易,需要滿足哪些條件。

答案: (1)電力公司的凈資產(chǎn)收益率符合中國證監(jiān)會對發(fā)行可轉債的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6...
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