【案例分析題】某企業(yè)只生產(chǎn)和銷售一種產(chǎn)品，并且只耗用一種原材料。目前正在著手編制2015年1月份的現(xiàn)金收支計劃。有關(guān)資料如下：（1）月初現(xiàn)金余額為8000元；（2）月初有息負債余額為12000元，年利率4%，按月支付利息；（3）月初應(yīng)收賬款4000元，預(yù)計月內(nèi)可收回80%：（4）本月預(yù)計銷售量585件，單價（含增值稅，稅率為17%）100元/件，預(yù)計月內(nèi)銷售的收款比例為50%；（5）月初結(jié)存產(chǎn)成品50件、材料100千克，期末結(jié)存產(chǎn)成品277件、材料348千克，單位產(chǎn)品定額消耗量為2千克/件，材料計劃單價（含增值稅，稅率為17%）為5元/千克；（6）月初應(yīng)付賬款余額5000元需在月內(nèi)全部付清，企業(yè)每月采購金額中70%當月付現(xiàn)；（7）月內(nèi)以現(xiàn)金支付直接人工8400元；（8）本月制造費用、銷售費用和管理費用付現(xiàn)13854元；（9）購買設(shè)備支付現(xiàn)金20900元；（10）所得稅按照季度預(yù)交，在季度末支付，每次支付3000元；（11）企業(yè)現(xiàn)金不足時可向銀行借款，借款金額為100元的整數(shù)倍數(shù)，年利率為6%，按月支付利息，按照月初借入計算；（12）要求月末現(xiàn)金余額介于5000～5100元之間。要求：（1）計算經(jīng)營現(xiàn)金收入（含增值稅）；（2）計算可供使用的現(xiàn)金合計；（3）計算經(jīng)營性現(xiàn)金支出；（4）計算現(xiàn)金余缺；（5）確定向銀行借款的數(shù)額；（6）確定現(xiàn)金月末余額；（7）計算月末應(yīng)收賬款金額；（8）計算月末應(yīng)付賬款金額；（9）假設(shè)1月份銷售成本占不含稅銷售收入的80%，銷售費用與不含稅銷售收入的關(guān)系為：銷售費用=2000+0.01×銷售收入，固定性制造費用3000元，管理費用3000元，財務(wù)費用全部是利息費用，適用的所得稅稅率為25%，預(yù)計2015年1月份的凈利潤。