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問答題

【案例分析題】某大型企業(yè)2008年銷售收入2000萬元，銷售成本1100萬元，期間費用400萬元，2008年7月修理某項固定資產(chǎn)（原值240萬元，使用壽命8年，到2007年底已使用6年，修理后可延長使用壽命3年）支出60萬元。計算該企業(yè)應納所得稅。

答案：在計算應納稅所得額時，作為長期待攤費用的固定資產(chǎn)的大修理支出必須符合條件，該題中固定資產(chǎn)大修理支出60萬元未達到取得該項...

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【計算題】某工業(yè)企業(yè)職工36人，總資產(chǎn)200萬元，2008年銷售收入260萬元，銷售成本180萬元，管理費用10萬元（其中招待費2萬元，符合條件的技術開發(fā)費3萬元），銷售費用50萬元（其中廣告費和業(yè)務宣傳費40萬元），財務費用5萬元，計算該企業(yè)2008年應納所得稅。

答案：業(yè)務招待費：2×60%=1.2萬元∠260×5‰=1.3萬元，允許扣除1.2萬元
技術開...

【案例分析題】某企業(yè)2008年度實現(xiàn)應納稅所得額50萬元，年度匯算清繳時發(fā)現(xiàn)有58.5萬元下腳料銷售未入賬，（增值稅率17%、城建稅率7%、教育附加率4%）。請計算該企業(yè)應補繳的企業(yè)所得稅額？

答案：（1）下腳料銷售收入及應補增值稅
銷售收入=58.5÷（1+17%）50=（萬元）
應補增值稅額=5...