單項(xiàng)選擇題

管理當(dāng)局要求審計(jì)部門對(duì)其最近制定的公司行為守則的執(zhí)行情況實(shí)施審計(jì)，在審計(jì)準(zhǔn)備階段，審計(jì)人員審查了新制定的行為守則，并與幾家的類似的公司的行為守則相比較，結(jié)果發(fā)現(xiàn)該守則存在嚴(yán)重缺陷?；谶@一結(jié)論，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)（）。

A.計(jì)劃對(duì)管理當(dāng)局行為守則的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，同時(shí)也審查執(zhí)行情況是否條例其他公司守則中規(guī)定的“最佳行為”，因?yàn)檫@才是最適用的標(biāo)準(zhǔn)
B.在給管理當(dāng)局的報(bào)告中說明存在的缺陷
C.將現(xiàn)有守則中存在的問題告知管理當(dāng)局，并說明在對(duì)守則修訂使之包含行業(yè)“最佳行為”之前實(shí)施審計(jì)是不妥當(dāng)?shù)?br /> D.按照管理當(dāng)局的要求實(shí)施審計(jì)，只報(bào)告沒有遵循守則的情況

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單項(xiàng)選擇題

銀行業(yè)面臨的一種批評(píng)是：貨款委員會(huì)并未恰當(dāng)?shù)芈男衅渎毮?，其中包括檢查貸款申請(qǐng)，確定既定抵押物的實(shí)際存在，在同意供求前評(píng)價(jià)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)等。在收集有關(guān)垡委員會(huì)是否有效運(yùn)作的證據(jù)時(shí)，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)（）。

A.詢問貸款業(yè)務(wù)方面的經(jīng)理人員，以確知他們各自作出的貸款建議是否被采納
B.將已貸貸款總額與受拒貸款總額相加之和與提交貸款委員會(huì)批準(zhǔn)的貸款總額核對(duì)
C.檢查各項(xiàng)具體貸款項(xiàng)目上的委員會(huì)成員簽名，并確定在各項(xiàng)會(huì)議上貸出的貸款金額以及在審批各項(xiàng)貸款時(shí)大致花費(fèi)的時(shí)間
D.上述各項(xiàng)

單項(xiàng)選擇題

在評(píng)估證據(jù)的說服力時(shí)，下列說法不正確的是（）。

A.用內(nèi)部保存的證據(jù)而不是向第三方進(jìn)行書面詢問來證實(shí)
B.采用較強(qiáng)控制下生成的證據(jù)而不是較弱的控制下生成的證據(jù)
C.通過審計(jì)人員的個(gè)人知識(shí)而不是來自第三方的函證來了解情況
D.獲取外部證據(jù)而不是內(nèi)部證據(jù)

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在評(píng)估證據(jù)的說服力時(shí)，下列說法不正確的是（）。

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