A、在調(diào)查過程中如發(fā)現(xiàn)客戶提供的資料、發(fā)票、證照等存在偽造或篡改嫌疑,或某些合同(協(xié)議)條款已明顯發(fā)生了變化的,調(diào)查人員應(yīng)停止調(diào)查
B、對(duì)不同來源獲取的、或性質(zhì)不同的證據(jù)之間出現(xiàn)矛盾時(shí),如非性質(zhì)嚴(yán)重的矛盾,調(diào)查人員應(yīng)追加調(diào)查程序,以了解事實(shí)真相、獲取最可靠的證據(jù)
C、若發(fā)現(xiàn)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)告、納稅申報(bào)表提供不全或虛假,調(diào)查人員應(yīng)立即終止調(diào)查
D、調(diào)查人員在調(diào)查取證時(shí),應(yīng)兼顧成本與所獲取信息的有用性之間的關(guān)系,但不應(yīng)以獲取調(diào)查證據(jù)的困難或成本較高為由減少不可替代的調(diào)查程序
E、調(diào)查人員在調(diào)查取證時(shí),如存在幾種憑證或依據(jù)都與某信息直接相關(guān)的情況時(shí),應(yīng)對(duì)所有憑證或依據(jù)進(jìn)行調(diào)查