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多項(xiàng)選擇題
應(yīng)當(dāng)繳納增值稅的單位或者個人發(fā)生的下列行為中，視同銷售貨物的有（）。
A.將貨物交付他人代銷
B.將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于集體福利
C.將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資提供給個體經(jīng)營者
D.將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東
E.在同一縣設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售
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問答題
【計(jì)算題】某商場（為一般納稅人）月初從某羊絨衫廠購進(jìn)1000件羊絨衫，單價380元，當(dāng)月批發(fā)給個體商店700件，價稅合并單價是550元，商場零售200件，價稅合并單價是600元。要求：計(jì)算該商場當(dāng)月銷售羊絨衫應(yīng)納的增值稅額。
答案：
（1）當(dāng)月銷項(xiàng)稅額=[550÷（1+17%）×700+600÷（1+17%）×200]×17%=73376.07（元）<...
問答題
【計(jì)算題】某辦公設(shè)備工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2013年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）銷售收入4000萬元；銷售成本2000萬元；增值稅700萬元；營業(yè)稅金及附加80萬元。（2）其他業(yè)務(wù)收入300萬元。（3）銷售費(fèi)用1500萬元，其中含廣告費(fèi)800萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬元。（4）管理費(fèi)用500萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元，研究新產(chǎn)品費(fèi)用40萬元。（5）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款利息1年的利息50萬元，借款年利率為10%（銀行同期同類貸款年利率6%）。（6）營業(yè)外支出30萬元，其中含向供貨商支付違約金5萬元，接受工商局罰款1萬元通過政府部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈20萬元。（7）投資收益18萬元，其中從直接投資的外地居民公司分回稅后利潤17萬元（該居民公司適用企業(yè)所得稅稅率15%），國債利息收入1萬元。要求計(jì)算：
（1）該企業(yè)2013年度的會計(jì)利潤。
（2）該企業(yè)2013年度所得的納稅調(diào)整額。
（3）該企業(yè)2013年度所得的應(yīng)納稅所得額。
答案：
（1）會計(jì)利潤：4000+300+18-（2000+80+1500+500+80+30）=4318-4190=128（萬...
