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問答題

【案例分析題】某企業(yè)2008年度實現(xiàn)應納稅所得額50萬元，年度匯算清繳時發(fā)現(xiàn)有58.5萬元下腳料銷售未入賬，（增值稅率17%、城建稅率7%、教育附加率4%）。請計算該企業(yè)應補繳的企業(yè)所得稅額？

答案：（1）下腳料銷售收入及應補增值稅
銷售收入=58.5÷（1+17%）50=（萬元）
應補增值稅額=5...

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【計算題】某企業(yè)2008年應稅銷售收入總額為380萬元，成本費用支出為200萬元（其中廣告費和業(yè)務宣傳費共65萬元），向貧困地區(qū)直接捐贈10萬元，通過非盈利的公益性組織的捐贈20萬元，支付稅收滯納金罰款5萬元，計算企業(yè)2008年應納稅所得額？

答案：（1）2008年度利潤總額=380-200-10-20-5=145（萬元）
（2）直接向貧困地區(qū)的捐贈10萬元...

【計算題】某工業(yè)企業(yè)職工人數(shù)25人，總資產2800萬元，2008年銷售收入430萬元，銷售成本375萬元，管理費用25萬元，其中招待費3萬元，符合條件的技術開發(fā)費2萬元，財務費用5萬元，計算其2008年度應納所得稅。

答案：業(yè)務招待費扣除限額：3×60%=1.8萬元∠430×5‰=2.15（萬元）
允許扣除業(yè)務...