某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年9月經(jīng)營狀況如下：
（1）生產(chǎn)食用酒精一批，將其中的50％用于銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1．7萬元。
（2）將剩余50％的食用酒精作為酒基，加入食品添加劑調(diào)制成38度的配制酒．當月全部銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額18萬元、稅額3．06萬元。
（3）釀制葡萄酒一批，將10％的葡萄酒用于生產(chǎn)酒心巧克力，采用賒銷方式銷售，不舍稅總價為20萬元，貨已經(jīng)交付，合同約定10月31日付款。
（4）將剩余90％的葡萄酒裝瓶對外銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬元、稅額6．12萬元。
其他相關(guān)資料：企業(yè)當期通過認證可抵扣的進項稅額為8萬元：消費稅稅率為10％。

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2016年9月經(jīng)營狀況如下：
（1）生產(chǎn)食用酒精一批，將其中的50％用于銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元、稅額1．7萬元。
（2）將剩余50％的食用酒精作為酒基，加入食品添加劑調(diào)制成38度的配制酒．當月全部銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額18萬元、稅額3．06萬元。
（3）釀制葡萄酒一批，將10％的葡萄酒用于生產(chǎn)酒心巧克力，采用賒銷方式銷售，不舍稅總價為20萬元，貨已經(jīng)交付，合同約定10月31日付款。
（4）將剩余90％的葡萄酒裝瓶對外銷售，開具的增值稅專用發(fā)票注明金額36萬元、稅額6．12萬元。
其他相關(guān)資料：企業(yè)當期通過認證可抵扣的進項稅額為8萬元：消費稅稅率為10％。