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問答題

【計算題】

外國甲公司2017年為中國乙公司提供產(chǎn)品設(shè)計服務(wù),為開展工作在乙公司所在市區(qū)租賃一辦公場地,其服務(wù)情況如下:
(1)1月6日,甲公司與乙公司簽訂服務(wù)合同,確定產(chǎn)品設(shè)計服務(wù)相關(guān)內(nèi)容,合同約定服務(wù)期限為7個月,服務(wù)所產(chǎn)生的稅費(fèi)由稅法規(guī)定的納稅人繳納,合同服務(wù)費(fèi)用為600萬元(不含增值稅),此外甲公司向乙公司另行收取項目所產(chǎn)生的增值稅。
(2)1月13日,甲公司從國外派遣的人員到達(dá)乙公司并開展相關(guān)服務(wù)工作。
(3)8月4日,乙公司對甲公司提供的服務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收,通過確認(rèn)項目完工。
(4)8月6日,甲公司所派遣的員工全部離開中國。
(5)8月7日,乙公司向甲公司全額付款。
(6)項目開展期間,甲公司派遣至中國境內(nèi)的人員與境外人員協(xié)調(diào)開展工作,在中國境內(nèi)產(chǎn)生成本費(fèi)用為360萬元。
(其他相關(guān)資料:稅務(wù)機(jī)關(guān)對甲公司采取按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的方法計征企業(yè)所得稅,核定甲公司利潤率15%,甲公司符合增值稅一般計稅方法,項目期間的采購甲公司均未取得增值稅專用發(fā)票。)
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題,如有計算,需計算出合計數(shù)。

計算甲公司應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

答案:

應(yīng)納企業(yè)所得稅=360÷(1-15%)×15%× 25%=15.88(萬元)。

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問答題

【【簡答題】】

外國甲公司2017年為中國乙公司提供產(chǎn)品設(shè)計服務(wù),為開展工作在乙公司所在市區(qū)租賃一辦公場地,其服務(wù)情況如下:
(1)1月6日,甲公司與乙公司簽訂服務(wù)合同,確定產(chǎn)品設(shè)計服務(wù)相關(guān)內(nèi)容,合同約定服務(wù)期限為7個月,服務(wù)所產(chǎn)生的稅費(fèi)由稅法規(guī)定的納稅人繳納,合同服務(wù)費(fèi)用為600萬元(不含增值稅),此外甲公司向乙公司另行收取項目所產(chǎn)生的增值稅。
(2)1月13日,甲公司從國外派遣的人員到達(dá)乙公司并開展相關(guān)服務(wù)工作。
(3)8月4日,乙公司對甲公司提供的服務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收,通過確認(rèn)項目完工。
(4)8月6日,甲公司所派遣的員工全部離開中國。
(5)8月7日,乙公司向甲公司全額付款。
(6)項目開展期間,甲公司派遣至中國境內(nèi)的人員與境外人員協(xié)調(diào)開展工作,在中國境內(nèi)產(chǎn)生成本費(fèi)用為360萬元。
(其他相關(guān)資料:稅務(wù)機(jī)關(guān)對甲公司采取按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的方法計征企業(yè)所得稅,核定甲公司利潤率15%,甲公司符合增值稅一般計稅方法,項目期間的采購甲公司均未取得增值稅專用發(fā)票。)
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題,如有計算,需計算出合計數(shù)。

甲公司應(yīng)申報注銷稅務(wù)登記的期限是什么時候?

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問答題

【計算題】

外國甲公司2017年為中國乙公司提供產(chǎn)品設(shè)計服務(wù),為開展工作在乙公司所在市區(qū)租賃一辦公場地,其服務(wù)情況如下:
(1)1月6日,甲公司與乙公司簽訂服務(wù)合同,確定產(chǎn)品設(shè)計服務(wù)相關(guān)內(nèi)容,合同約定服務(wù)期限為7個月,服務(wù)所產(chǎn)生的稅費(fèi)由稅法規(guī)定的納稅人繳納,合同服務(wù)費(fèi)用為600萬元(不含增值稅),此外甲公司向乙公司另行收取項目所產(chǎn)生的增值稅。
(2)1月13日,甲公司從國外派遣的人員到達(dá)乙公司并開展相關(guān)服務(wù)工作。
(3)8月4日,乙公司對甲公司提供的服務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收,通過確認(rèn)項目完工。
(4)8月6日,甲公司所派遣的員工全部離開中國。
(5)8月7日,乙公司向甲公司全額付款。
(6)項目開展期間,甲公司派遣至中國境內(nèi)的人員與境外人員協(xié)調(diào)開展工作,在中國境內(nèi)產(chǎn)生成本費(fèi)用為360萬元。
(其他相關(guān)資料:稅務(wù)機(jī)關(guān)對甲公司采取按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的方法計征企業(yè)所得稅,核定甲公司利潤率15%,甲公司符合增值稅一般計稅方法,項目期間的采購甲公司均未取得增值稅專用發(fā)票。)
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題,如有計算,需計算出合計數(shù)。

計算甲公司應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

答案:

應(yīng)納企業(yè)所得稅=360÷(1-15%)×15%× 25%=15.88(萬元)。

問答題

【計算題】

外國甲公司2017年為中國乙公司提供產(chǎn)品設(shè)計服務(wù),為開展工作在乙公司所在市區(qū)租賃一辦公場地,其服務(wù)情況如下:
(1)1月6日,甲公司與乙公司簽訂服務(wù)合同,確定產(chǎn)品設(shè)計服務(wù)相關(guān)內(nèi)容,合同約定服務(wù)期限為7個月,服務(wù)所產(chǎn)生的稅費(fèi)由稅法規(guī)定的納稅人繳納,合同服務(wù)費(fèi)用為600萬元(不含增值稅),此外甲公司向乙公司另行收取項目所產(chǎn)生的增值稅。
(2)1月13日,甲公司從國外派遣的人員到達(dá)乙公司并開展相關(guān)服務(wù)工作。
(3)8月4日,乙公司對甲公司提供的服務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收,通過確認(rèn)項目完工。
(4)8月6日,甲公司所派遣的員工全部離開中國。
(5)8月7日,乙公司向甲公司全額付款。
(6)項目開展期間,甲公司派遣至中國境內(nèi)的人員與境外人員協(xié)調(diào)開展工作,在中國境內(nèi)產(chǎn)生成本費(fèi)用為360萬元。
(其他相關(guān)資料:稅務(wù)機(jī)關(guān)對甲公司采取按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的方法計征企業(yè)所得稅,核定甲公司利潤率15%,甲公司符合增值稅一般計稅方法,項目期間的采購甲公司均未取得增值稅專用發(fā)票。)
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題,如有計算,需計算出合計數(shù)。

計算甲公司應(yīng)納的增值稅。

答案:

應(yīng)納增值稅=600×6%=36(萬元)。

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外國甲公司2017年為中國乙公司提供產(chǎn)品設(shè)計服務(wù),為開展工作在乙公司所在市區(qū)租賃一辦公場地,其服務(wù)情況如下:
(1)1月6日,甲公司與乙公司簽訂服務(wù)合同,確定產(chǎn)品設(shè)計服務(wù)相關(guān)內(nèi)容,合同約定服務(wù)期限為7個月,服務(wù)所產(chǎn)生的稅費(fèi)由稅法規(guī)定的納稅人繳納,合同服務(wù)費(fèi)用為600萬元(不含增值稅),此外甲公司向乙公司另行收取項目所產(chǎn)生的增值稅。
(2)1月13日,甲公司從國外派遣的人員到達(dá)乙公司并開展相關(guān)服務(wù)工作。
(3)8月4日,乙公司對甲公司提供的服務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收,通過確認(rèn)項目完工。
(4)8月6日,甲公司所派遣的員工全部離開中國。
(5)8月7日,乙公司向甲公司全額付款。
(6)項目開展期間,甲公司派遣至中國境內(nèi)的人員與境外人員協(xié)調(diào)開展工作,在中國境內(nèi)產(chǎn)生成本費(fèi)用為360萬元。
(其他相關(guān)資料:稅務(wù)機(jī)關(guān)對甲公司采取按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的方法計征企業(yè)所得稅,核定甲公司利潤率15%,甲公司符合增值稅一般計稅方法,項目期間的采購甲公司均未取得增值稅專用發(fā)票。)
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題,如有計算,需計算出合計數(shù)。

計算甲公司應(yīng)納的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加。

答案:

應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加=36×(7%+3%+2%)=4.32(萬元)。

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