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問答題

【簡答題】現(xiàn)行印花稅的稅基和稅率是如何規(guī)定的？

答案：印花稅采用從價和從量兩種計稅方法，不同計稅方法的稅基不同。購銷合同的稅基為合同記載的購銷金額；加工承攬合同的稅基為加工或...

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【計算題】某卷煙廠（地處縣城）2002年12月銷售卷煙500箱，取得不含稅銷售額150萬元，請計算當月應納城建稅。（卷煙比例稅率為45%，固定稅額150元/箱）

答案：應納增值稅稅額=150*17%=75（萬元）
應納消費稅稅額=150*45%+150*500/10000=25...

【計算題】某物資系統(tǒng)金屬公司（一般納稅人）主要從事工業(yè)金屬材料的采購和供應業(yè)務?！猎掳l(fā)生以下業(yè)務：（1）銷售各種鋼材取得銷售額98.75萬元。（2）外購鏟車一部，價款4.2萬元，增值稅專用發(fā)票注明稅額0.714萬元，交付倉庫使用。（3）外購鍍鋅板100噸，每噸單價0.49萬元，支付價49萬元，取得專用發(fā)票注明的稅金8.33萬元。（4）本月外購螺紋鋼120噸，單價每噸0.43萬元，支付價款51.6萬元，取得的專用發(fā)票注明的進項稅額8.77萬元。（5）將本月購進的螺紋鋼20噸，轉為本單位基本建設使用，價款8.6萬元。（6）因管理不善本月購進鍍鋅板被盜，丟失10噸。根據(jù)上述資料，計算該公司本月應納增值稅稅額。

答案：銷項稅額=987500×17%=167875（元）
應抵扣的進項稅額=（87720—14620）+...