山東住院醫(yī)師內(nèi)分泌科章節(jié)練習(xí)(2015.12.25)

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1 下列關(guān)于該運(yùn)輸企業(yè)稅務(wù)處理的說(shuō)法，正確的有（）。

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2 該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅為（）萬(wàn)元。

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3 業(yè)務(wù)5應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅為（）萬(wàn)元。

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4 業(yè)務(wù)1提供運(yùn)輸勞務(wù)應(yīng)繳納增值稅（）萬(wàn)元。

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5 在營(yíng)改增的試點(diǎn)地區(qū)，下列各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)征收增值稅的有（）。

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6 從2012年1月1日起，我國(guó)在部分地區(qū)和行業(yè)開(kāi)展了深化增值稅制度改革試點(diǎn)，在現(xiàn)行增值稅稅率的基礎(chǔ)上新增的稅率包括（）。

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7 某交通運(yùn)輸企業(yè)為增值稅一般納稅人（“營(yíng)改增”試點(diǎn)地區(qū)），具備提供國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)的條件和資質(zhì)。2012年12月該企業(yè)承接境內(nèi)運(yùn)輸業(yè)務(wù)，收取運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)444萬(wàn)元；當(dāng)月購(gòu)進(jìn)柴油并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款400萬(wàn)元、稅款68萬(wàn)元；當(dāng)月購(gòu)進(jìn)兩輛貨車(chē)用于貨物運(yùn)輸，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款60萬(wàn)元、稅款10.2萬(wàn)元；當(dāng)月對(duì)外承接將貨物由境內(nèi)載運(yùn)出境的業(yè)務(wù)，收取價(jià)款70萬(wàn)美元。該運(yùn)輸企業(yè)當(dāng)月應(yīng)退增值稅（）萬(wàn)元。（交通運(yùn)輸業(yè)退稅率11%，美元對(duì)人民幣匯率1:6.3）

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8 北京市甲公司為一家大型租賃公司，被認(rèn)定為增值稅一般納稅人。9月15日，向乙企業(yè)出租一臺(tái)有形動(dòng)產(chǎn)設(shè)備，約定租賃期限2年，預(yù)收不含稅租金50000元，該設(shè)備由北京一家運(yùn)輸企業(yè)（營(yíng)改增后被認(rèn)定為增值稅一般納稅人）負(fù)責(zé)運(yùn)輸，甲租賃公司支付運(yùn)費(fèi)2000元，并取得了運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票；9月25日，向丙企業(yè)出租廠房，約定租賃期限為10年，預(yù)收租金100萬(wàn)元。則該公司9月應(yīng)納增值稅稅額為（）元。

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9 根據(jù)增值稅有關(guān)規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是（）。

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10 對(duì)于“營(yíng)改增”的增值稅一般納稅人，下列業(yè)務(wù)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的是（）。

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